«Налогообложение субъектов предпринимательской деятельности»

Pregunta 1

Кому доступен режим НПД («Самозанятые»)?

ООО с численностью сотрудников до 10 человек

Только индивидуальным предпринимателям на патенте

ИП и физлицам без наемных сотрудников

Сельскохозяйственным производителям

Pregunta 2

Согласно ст. 8 НК РФ, налог — это:

обязательный, индивидуально безвозмездный платёж в целях финансового обеспечения деятельности государства

плата за пользование государственным имуществом

добровольный взнос в пользу государства

обязательный взнос, уплата которого является условием выдачи лицензии

Pregunta 3

По базовой ставке налога на прибыль (20%) распределение средств происходит следующим образом:

20% в федеральный бюджет

3% в федеральный, 17% в региональный

10% в федеральный, 10% в региональный

15% в федеральный, 5% в местный

Pregunta 4

В чём главная особенность Патентной системы налогообложения (ПСН)?

Налог зависит от реального размера выручки

Фиксированная сумма налога, не зависящая от реального дохода

Обязательное использование онлайн-касс и НДС

Доступна только для ООО

Pregunta 5

Показатель, отражающий долю доходов бизнеса, которая уходит на уплату налогов и обязательных платежей, называется:

Налоговая ставка

Налоговая нагрузка (налоговое бремя)

Рентабельность

Налоговый период

Pregunta 6

Какой из перечисленных налогов относится к местным?

Акцизы

Налог на имущество организаций

Земельный налог

Налог на прибыль организаций

Pregunta 7

Кто является плательщиком НДФЛ?

Физическое лицо (сотрудник)

Организация-работодатель

Налоговый агент

ИФНС

Pregunta 8

Какие ставки НДС установлены в РФ (ст. 164 НК РФ)?

0%, 10%, 20%

13%, 15%, 30%

0%, 6%, 15%

6%, 15%, 20%

Pregunta 9

Должен ли ИП без сотрудников платить страховые взносы «за себя», если его бизнес не приносит дохода?

Нет, если он применяет патентную систему

Да, это фиксированная сумма в год, которую нужно закладывать в бюджет

Нет, если доход нулевой, взносы не платятся

Да, но только если он применяет ОСНО

Pregunta 10

Какая главная ошибка начинающего предпринимателя приводит к выбору неверного налогового режима?

Путаница между выручкой (все деньги от продаж) и прибылью (остаток после вычета всех затрат и налогов)

Уплата фиксированных взносов ИП

Найм сотрудников по трудовому договору

Использование электронного документооборота

Pregunta 11

Благодаря системе «Онлайн-кассы» (54-ФЗ):

Налоговая инспекция обязана предупреждать о проверке за месяц

Все налоги рассчитываются автоматически без участия бизнеса

Бизнес освобождается от уплаты налогов

Чек автоматически передаётся в ФНС в электронном виде в реальном времени

Pregunta 12

Какие санкции предусмотрены за нарушение сроков уплаты налогов?

Лишение лицензии на любой вид деятельности

Только устное предупреждение

Только штраф в размере 1000 рублей

Пени за каждый день просрочки и штрафы от 20% до 40% от суммы недоимки

Pregunta 13

Какое условие необходимо для перехода на ЕСХН (единый сельскохозяйственный налог)?

Доход не должен превышать 2 млн рублей в год

Численность сотрудников не более 15 человек

Наличие не более 5 гектаров земли

Доля дохода от сельхозпродукции должна быть не менее 70%

Pregunta 14

Для какого вида бизнеса оптимально подходит УСН «Доходы» (6%)?

Для крупных заводов

Для производственного цеха

Для кафе с большими закупками продуктов

Для сферы услуг с низкой долей расходов

Pregunta 15

По общему правилу, освобождает ли режим УСН от уплаты НДС при торговле на маркетплейсах?

Да, УСН полностью освобождает от НДС без исключений

Да, но только при работе через Ozon и Wildberries

По общему правилу освобождает, но есть отдельные случаи (например, при ввозе товаров или выставлении счета-фактуры с НДС)

Нет, упрощенцы обязаны платить НДС со всех продаж на маркетплейсах

Pregunta 16

Какой из перечисленных налогов относится к региональным?

НДС

Земельный налог

НДФЛ

Транспортный налог

Pregunta 17

Что понимается под «налоговой базой»?

То, что облагается налогом (доход, имущество)

Период времени, по окончании которого исчисляется налог

Стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения

Величина налоговых начислений на единицу измерения

Pregunta 18

Какой термин определяется как «лицо, на которое возложены обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению налога в бюджет»?

Налоговый агент

Налоговый инспектор

Налогоплательщик

Субъект налогообложения

Pregunta 19

Если оклад сотрудника составляет 50 000 руб., сколько «на руки» он получит после удержания базового НДФЛ (13%)?

65 000 руб.

35 000 руб.

43 500 руб.

50 000 руб.

Pregunta 20

Какие базовые тарифы страховых взносов уплачивает работодатель за сотрудников (примерно)?

13%

20%

6%

30%

Preguntas