«Налогообложение субъектов предпринимательской деятельности»

Question 1

Какие санкции предусмотрены за нарушение сроков уплаты налогов?

Лишение лицензии на любой вид деятельности

Только штраф в размере 1000 рублей

Пени за каждый день просрочки и штрафы от 20% до 40% от суммы недоимки

Только устное предупреждение

Question 2

Показатель, отражающий долю доходов бизнеса, которая уходит на уплату налогов и обязательных платежей, называется:

Рентабельность

Налоговая нагрузка (налоговое бремя)

Налоговая ставка

Налоговый период

Question 3

Какие ставки НДС установлены в РФ (ст. 164 НК РФ)?

0%, 6%, 15%

0%, 10%, 20%

6%, 15%, 20%

13%, 15%, 30%

Question 4

Какой термин определяется как «лицо, на которое возложены обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению налога в бюджет»?

Налоговый инспектор

Налогоплательщик

Субъект налогообложения

Налоговый агент

Question 5

Если оклад сотрудника составляет 50 000 руб., сколько «на руки» он получит после удержания базового НДФЛ (13%)?

65 000 руб.

35 000 руб.

43 500 руб.

50 000 руб.

Question 6

Кому доступен режим НПД («Самозанятые»)?

ИП и физлицам без наемных сотрудников

Сельскохозяйственным производителям

ООО с численностью сотрудников до 10 человек

Только индивидуальным предпринимателям на патенте

Question 7

Кто является плательщиком НДФЛ?

Налоговый агент

ИФНС

Организация-работодатель

Физическое лицо (сотрудник)

Question 8

По базовой ставке налога на прибыль (20%) распределение средств происходит следующим образом:

20% в федеральный бюджет

15% в федеральный, 5% в местный

3% в федеральный, 17% в региональный

10% в федеральный, 10% в региональный

Question 9

Какие базовые тарифы страховых взносов уплачивает работодатель за сотрудников (примерно)?

13%

30%

6%

20%

Question 10

Какой из перечисленных налогов относится к местным?

Земельный налог

Налог на прибыль организаций

Акцизы

Налог на имущество организаций

Question 11

Согласно ст. 8 НК РФ, налог — это:

плата за пользование государственным имуществом

обязательный, индивидуально безвозмездный платёж в целях финансового обеспечения деятельности государства

добровольный взнос в пользу государства

обязательный взнос, уплата которого является условием выдачи лицензии

Question 12

Что понимается под «налоговой базой»?

Период времени, по окончании которого исчисляется налог

Величина налоговых начислений на единицу измерения

То, что облагается налогом (доход, имущество)

Стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения

Question 13

Какой из перечисленных налогов относится к региональным?

Транспортный налог

Земельный налог

НДФЛ

НДС

Question 14

В чём главная особенность Патентной системы налогообложения (ПСН)?

Обязательное использование онлайн-касс и НДС

Фиксированная сумма налога, не зависящая от реального дохода

Налог зависит от реального размера выручки

Доступна только для ООО

Question 15

Благодаря системе «Онлайн-кассы» (54-ФЗ):

Бизнес освобождается от уплаты налогов

Чек автоматически передаётся в ФНС в электронном виде в реальном времени

Все налоги рассчитываются автоматически без участия бизнеса

Налоговая инспекция обязана предупреждать о проверке за месяц

Question 16

Какое условие необходимо для перехода на ЕСХН (единый сельскохозяйственный налог)?

Наличие не более 5 гектаров земли

Доход не должен превышать 2 млн рублей в год

Доля дохода от сельхозпродукции должна быть не менее 70%

Численность сотрудников не более 15 человек

Question 17

Должен ли ИП без сотрудников платить страховые взносы «за себя», если его бизнес не приносит дохода?

Нет, если доход нулевой, взносы не платятся

Нет, если он применяет патентную систему

Да, но только если он применяет ОСНО

Да, это фиксированная сумма в год, которую нужно закладывать в бюджет

Question 18

Какая главная ошибка начинающего предпринимателя приводит к выбору неверного налогового режима?

Найм сотрудников по трудовому договору

Использование электронного документооборота

Уплата фиксированных взносов ИП

Путаница между выручкой (все деньги от продаж) и прибылью (остаток после вычета всех затрат и налогов)

Question 19

Для какого вида бизнеса оптимально подходит УСН «Доходы» (6%)?

Для крупных заводов

Для производственного цеха

Для сферы услуг с низкой долей расходов

Для кафе с большими закупками продуктов

Question 20

По общему правилу, освобождает ли режим УСН от уплаты НДС при торговле на маркетплейсах?

Да, но только при работе через Ozon и Wildberries

По общему правилу освобождает, но есть отдельные случаи (например, при ввозе товаров или выставлении счета-фактуры с НДС)

Да, УСН полностью освобождает от НДС без исключений

Нет, упрощенцы обязаны платить НДС со всех продаж на маркетплейсах

Des questions