«Налогообложение субъектов предпринимательской деятельности»

Question 1

Согласно ст. 8 НК РФ, налог — это:

обязательный взнос, уплата которого является условием выдачи лицензии

плата за пользование государственным имуществом

обязательный, индивидуально безвозмездный платёж в целях финансового обеспечения деятельности государства

добровольный взнос в пользу государства

Question 2

Какой из перечисленных налогов относится к местным?

Земельный налог

Налог на прибыль организаций

Акцизы

Налог на имущество организаций

Question 3

Что понимается под «налоговой базой»?

Период времени, по окончании которого исчисляется налог

То, что облагается налогом (доход, имущество)

Стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения

Величина налоговых начислений на единицу измерения

Question 4

По общему правилу, освобождает ли режим УСН от уплаты НДС при торговле на маркетплейсах?

По общему правилу освобождает, но есть отдельные случаи (например, при ввозе товаров или выставлении счета-фактуры с НДС)

Да, но только при работе через Ozon и Wildberries

Да, УСН полностью освобождает от НДС без исключений

Нет, упрощенцы обязаны платить НДС со всех продаж на маркетплейсах

Question 5

По базовой ставке налога на прибыль (20%) распределение средств происходит следующим образом:

15% в федеральный, 5% в местный

20% в федеральный бюджет

3% в федеральный, 17% в региональный

10% в федеральный, 10% в региональный

Question 6

Какие ставки НДС установлены в РФ (ст. 164 НК РФ)?

6%, 15%, 20%

0%, 6%, 15%

0%, 10%, 20%

13%, 15%, 30%

Question 7

Какое условие необходимо для перехода на ЕСХН (единый сельскохозяйственный налог)?

Доля дохода от сельхозпродукции должна быть не менее 70%

Наличие не более 5 гектаров земли

Доход не должен превышать 2 млн рублей в год

Численность сотрудников не более 15 человек

Question 8

В чём главная особенность Патентной системы налогообложения (ПСН)?

Обязательное использование онлайн-касс и НДС

Доступна только для ООО

Фиксированная сумма налога, не зависящая от реального дохода

Налог зависит от реального размера выручки

Question 9

Какой термин определяется как «лицо, на которое возложены обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению налога в бюджет»?

Налогоплательщик

Налоговый инспектор

Субъект налогообложения

Налоговый агент

Question 10

Какой из перечисленных налогов относится к региональным?

Транспортный налог

НДС

НДФЛ

Земельный налог

Question 11

Какая главная ошибка начинающего предпринимателя приводит к выбору неверного налогового режима?

Путаница между выручкой (все деньги от продаж) и прибылью (остаток после вычета всех затрат и налогов)

Уплата фиксированных взносов ИП

Использование электронного документооборота

Найм сотрудников по трудовому договору

Question 12

Кому доступен режим НПД («Самозанятые»)?

Сельскохозяйственным производителям

Только индивидуальным предпринимателям на патенте

ИП и физлицам без наемных сотрудников

ООО с численностью сотрудников до 10 человек

Question 13

Какие базовые тарифы страховых взносов уплачивает работодатель за сотрудников (примерно)?

20%

30%

13%

6%

Question 14

Кто является плательщиком НДФЛ?

ИФНС

Организация-работодатель

Физическое лицо (сотрудник)

Налоговый агент

Question 15

Для какого вида бизнеса оптимально подходит УСН «Доходы» (6%)?

Для производственного цеха

Для сферы услуг с низкой долей расходов

Для крупных заводов

Для кафе с большими закупками продуктов

Question 16

Какие санкции предусмотрены за нарушение сроков уплаты налогов?

Только штраф в размере 1000 рублей

Только устное предупреждение

Пени за каждый день просрочки и штрафы от 20% до 40% от суммы недоимки

Лишение лицензии на любой вид деятельности

Question 17

Благодаря системе «Онлайн-кассы» (54-ФЗ):

Все налоги рассчитываются автоматически без участия бизнеса

Бизнес освобождается от уплаты налогов

Чек автоматически передаётся в ФНС в электронном виде в реальном времени

Налоговая инспекция обязана предупреждать о проверке за месяц

Question 18

Показатель, отражающий долю доходов бизнеса, которая уходит на уплату налогов и обязательных платежей, называется:

Рентабельность

Налоговый период

Налоговая ставка

Налоговая нагрузка (налоговое бремя)

Question 19

Если оклад сотрудника составляет 50 000 руб., сколько «на руки» он получит после удержания базового НДФЛ (13%)?

65 000 руб.

43 500 руб.

50 000 руб.

35 000 руб.

Question 20

Должен ли ИП без сотрудников платить страховые взносы «за себя», если его бизнес не приносит дохода?

Нет, если доход нулевой, взносы не платятся

Нет, если он применяет патентную систему

Да, это фиксированная сумма в год, которую нужно закладывать в бюджет

Да, но только если он применяет ОСНО

Questions